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crédito fiscal detracciones
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Buenos dias colegas:
Acabo de afiliarme a PERUCONTABLE me parece que es muy interesante LOS FELICITO
Aprovecho para hacerles una consulta.
De acuerdo a Ley 28605 (25-09-05) y la CARTA N° 098-2005-SUNAT/2B0000 enviada de SUNAT a la CCL me nace una inquietud:
Si una persona (comprador) no ha efectuado la detraccion en el plazo establecido y le cancelo a su proveedor el integro del importe de la operacion, y por otro lado el comprador anoto la compra en su libro de compras oportunamente pero aun no ha utilizado como costo y gasto ni el credito fiscal. La pregunta es: para utilizar como costo, gasto y credito fiscal tiene que esperar a que el proveedor haga la autodetraccion o con el pago de la multa por no efectuar la detraccion es suficiente.
gracias

Dulio

Enviado el: 4/12/2007 8:07

Editado por Patricio enviado el 4/12/2007 9:47:15
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Re: crédito fiscal detracciones
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Amigo, con respecto a la situación que indicas mi comentario es el siguiente:
La operaciones afectas a detracción existen dos aspectos ha tener en cuenta.
1. Para la utilización del crédito fiscal la norma establece que el depósito se debe de efectuar dentro de los 5 dias hábiles del mes siguiente de haberlo registrado.
2. Para evitar la multa el depósito se debe de efectuar en la fecha de pago, o dentro de los 5 días habiles siguiente, ahora si tu has entregado la totalidad del importe a tu proveedor el responsable sería tu proveedor para efectua el depósito, pero esto no te libera de alguna sanción por el plazo mencionado.

Entonces para que puedas utilizar el crédito fiscal tendrías que esperar a que el proveedor de buena voluntad lo depósite, y también tendrías que ver el plazo en el que loha hecho para efectos de cálculo de la multa.

Salvo mejor parecer.

Enviado el: 4/12/2007 10:44
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Re: crédito fiscal detracciones
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Buenas tardes. en el caso que el proveedor no haya hecho la autodetraccion dentro de los 5 dias habiles del mes siguiente a efectuada la operacion ; se les multaria a ambos o solo al comprador o al proveedor por haber incumplido...

De otra manera que sucede si nuestro cliente nos cancelo una FT de Abril en el mes de Diciembre, Esta FT tiene detraccion, y no ha hecho el deposito total del importe facturado(No deducio la detracc) Ni nos comunico anticipadamente que debiamos hacer la autodetraccion, en este caso a quien le corresponderia la multa..
Gracias de antemano por sus respuestas

Enviado el: 5/12/2007 17:04
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Re: crédito fiscal detracciones
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Tiene que pagarse la detraccion primero.

Enviado el: 5/12/2007 19:01
_________________
Rafael Varela
Consultor en Precios de Transferencia
www.taxesinperu.blogspot.com
Triunfan aquellos que saben cuando luchar y cuando no.
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Re: crédito fiscal detracciones
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Buenas Noches:
Revisando mas la norma se puede ver que en este ejemplo que pones ambos tienen la multa
1.- Por el lado del cliente si bien es cierto que nos cancelo la factura en diciembre correspondiente a abril. este deberia efectuar la detraccion maximo hasta el 5to día habil del mes siguiente de haber anotado en su libro de compras osea hasta el 5to día habil de Mayo, como no lo hizo tiene multa y sin ninguna rebaja de gradualidad por que se paso los 25 dias habiles
2.- Por el lado del proveedor, este recibio el importe total de la operacion y este tenia un plazo de 5 dias habiles de haber recibido el importe para hacerse la autodetraccion, asumiendo que no lo hizo, automaticamente tiene su multa a mas que tiene que autodetraerse, en este caso si puede gozar de la gradualidad

saludos

Dulio

Enviado el: 5/12/2007 23:58
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Re: crédito fiscal detracciones
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BIEN QUE PASARIA SU YO DEPOSITO UNA DETRACCION ANTICIPADAMENTE Y LUEGO YO LE CONPENSO CON FACTURAS FUTURAS.

Enviado el: 6/12/2007 16:35
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Re: crédito fiscal detracciones
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Hola Wilsoncs:
La norma dice que debe efectuarse la detraccion en el momento de la cancelacion de la factura o en el registro en el libro de compras hasta el 5to dia habil del mes siguiente de emitida la factura lo que ocurra primero... como veraz la detracción se efectua cuando nace la obligación tributaria osea con el emisión de la factura de otro lado no, por lo tanto no procederia tu opinion
saludos
Dulio

Enviado el: 6/12/2007 23:01
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Re: crédito fiscal detracciones
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A parte Wilsoncs como harias para calcular el monto de tu detraccion si aun no se ha generado ni la compra ni el servicio.....Que monto tomarias como base???

Quisera entender porque hiciste esta pregunta ....

Enviado el: 7/12/2007 15:52
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Re: crédito fiscal detracciones
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Ausente
TE EXPLICO, SUPONIENDO QUE UNA FACTURA DE MADERA S/. 1,000.00 SU DETRACCION ES S/. 90.00 PERO RESULTA QUE YO PAGUE DE MAS ESO QUIERE DECIR QUE PAGUE S/. 200.00 BIEN TENGO UNA DIFERENCIA DE S/. 110.00 QUE PASARIA SI ESTO S/.110.00 LO COMPENSE CON FACTURAS FUTURAS QUE ESTE AFECTO A DETRACCION.

Enviado el: 29/12/2007 16:53
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Re: crédito fiscal detracciones
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En caso no relice la detraccion de 9%, en q infracion estaria incurriendo?

Enviado el: 22/9/2008 13:34
_________________
Daryenkita
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Re: crédito fiscal detracciones
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Mensajes: 3
Ausente
En caso no relice la detraccion de 9%, en q infracion estaria incurriendo?

Enviado el: 22/9/2008 13:38
_________________
Daryenkita
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Re: crédito fiscal detracciones
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Hola, revisa el art 12 del Decreto Legislativo 940

ahi encontraras la tabla de infracciones y sanciones del SPOT.

INFRACCIÓN
1. El sujeto obligado que incumpla con efectuar el íntegro del depósito a que se refiere el Sistema, en el momento establecido.
SANCIÓN
Multa equivalente al 100% del importe no depositado.

Ver ademas el régimen de gradualidad aplicable al SPOT Resolución de SUNAT N° 254-2004

Saludos.-

Enviado el: 22/9/2008 16:24
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Re: crédito fiscal detracciones
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Ausente
En efecto. Cordiales saludos.

Enviado el: 10/3/2009 16:56
_________________
Graciela Barrientos
Barrientos, Rodríguez & Asociados S.C.
Auditoría y Consultoría en General para Empresas

"Un país que desconoce su historia, está condenado a repetirla"
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