Bienvenido a Perucontable
Usuario Contraseña Recordar Regístrese Recuperar
SIAMSoft Publicidad Perucontable
| | | Contáctenos
 
Palabras mas buscadas
Contabilidad | Software contable | Plan contable | Vacaciones | SIAF | Ventas en excel | Regimen especial de renta | Plame | Normas internacionales | T-Registro | Laboral | MBA | Contabilidad con Macros | Sistema financiero no bancario|
Enlaces Recomendados

Síguenos en facebook
Recomendaciones

Usuarios revisando este tema :   1 Invitados:


Compártelo con tus amigos:





TRATAMIENTO CONTABLE DE PERCEPCIONES Y DETRACCIONES
Miembro Nuevo
Registrado:
27/9/2008 12:26
Grupo:
Usuarios Registrados
Mensajes: 8
Ausente
HOLA AMIGOS FORISTAS QUISIERA SABER EL TRATAMIENTO CONTABLE CORRECTO DE LAS PERCEPCIONES Y RETENCIONES, CON UN EJEMPLO, A SU VEZ EN QUE REGISTRO VA EN CAJA O COMPRAS,
MUY AGRADECIDO,
ALFREDO

Enviado el: 11/3/2010 12:07
Transferir el mensaje a otras aplicaciones Transferir a


Re: TRATAMIENTO CONTABLE DE PERCEPCIONES Y DETRACCIONES
Miembro Modelo
Registrado:
13/7/2009 0:12
Desde: Huancayo/Peru
Grupo:
Usuarios Registrados
Mensajes: 1195
Ausente
Hola LINCOLNCV:

Para efectos de su registro contable y para ámbos casos tienen que figurar en los respectivos registros (compras y/o ventas) según corresponda, a continución paso a exponer la forma de su registro en el Libro Diario:

CASO PRÁCTIVO - RETENCIONES:

La empresa ABC SAC adquiere de XYZ SRL mercadería por S/. 1,000 + IGV, se pide registrar la operación:

a) EMPRESA ABC SAC:

- Por la compra de la mercadería

------------------- X ----------------------
60 .................... 1,000.00
601
40 ....................... 190.00
40111
42 .................................... 1,190.00
421
x/x Por el registro de la compra
------------------- X ----------------------
20 .................... 1,000.00
2011
61 .................................... 1,000.00
611
x/x Por el almacenamiento

- Por el pago de la Factura y retención (6%)

------------------- X ----------------------
42 .................... 1,190.00
421
40 ........................................ 71.40
40114
10 .................................... 1,118.60
1041
x/x Por la cancelación a XYZ SRL neto de
la retención

- Por el pago a SUNAT de retenciones del mes:

------------------- X ----------------------
40 ..................... xxxx.xx
40114
10 ....................................... xxxx.xx
1041
x/x Por el pago a SUNAT de retenciones

b) EMPRESA XYZ SRL:

- Por la venta de mercadería:

------------------- X ----------------------
12 .................... 1,190.00
1212
40 ....................................... 190.00
40111
70 .................................... 1,000.00
701
x/x Por la venta de mercadería

- Por el cobro de la factura:

------------------- X ----------------------
10 .................... 1,118.60
1041
40 ......................... 71.40
40114
12 .................................... 1,190.00
1212
x/x Por el cobro a ABC SAC

CASO PRÁCTIVO - PERCEPCIONES:

La empresa ABC SAC adquiere de XYZ SRL mercadería por S/. 1,000 + IGV, se pide registrar la operación:

a) EMPRESA XYZ SRL:

- Por la venta de mercadería:

------------------- X ----------------------
12 .................... 1,190.00
1212
40 ....................................... 190.00
40111
70 .................................... 1,000.00
701
x/x Por la venta de mercadería

- Por el cobro de la factura:

------------------- X ----------------------
10 .................... 1,213.80
1041
40 ........................................ 23.80
40113
12 .................................... 1,190.00
1212
x/x Por el cobro a ABC SAC

- Por el pago a SUNAT de retenciones del mes:

------------------- X ----------------------
40 ..................... xxxx.xx
40113
10 ....................................... xxxx.xx
1041
x/x Por el pago a SUNAT de percepciones

b) EMPRESA ABC SAC:

- Por la compra de la mercadería

------------------- X ----------------------
60 .................... 1,000.00
601
40 ....................... 190.00
40111
42 .................................... 1,190.00
421
x/x Por el registro de la compra
------------------- X ----------------------
20 .................... 1,000.00
2011
61 .................................... 1,000.00
611
x/x Por el almacenamiento

- Por el pago de la Factura y percepción (2%)

------------------- X ----------------------
42 .................... 1,190.00
421
40 ......................... 23.80
40113
10 .................................... 1,213.80
1041
x/x Por la cancelación a XYZ SRL más
la percepción

Espero haberte ayudado.

Atte.,

Enviado el: 11/3/2010 15:08
_________________
Miguel Angel Gonzalez Yupanqui
cpcmiguelgonzalez@hotmail.com
www.clasecontable.com
Hazte fan en www.facebook.com/clasecontable y accede a consultas gratuitas, libros electrónicos y mas...
Transferir el mensaje a otras aplicaciones Transferir a


Re: TRATAMIENTO CONTABLE DE PERCEPCIONES Y DETRACCIONES
Miembro Participante
Registrado:
20/11/2008 16:16
Desde: TARMA/PERU
Grupo:
Usuarios Registrados
Mensajes: 49
Ausente
Hola LINCOLNCV,
si eres agente, tienes que registrar tus comprobantes de este regimen en tus registros de percepcion o retencion, los cuales tienen permitido un atrazo maximo de 10 dias habiles.

si no eres agente y es a ti a quien te aplican lo haras en el registro de compra o venta.

te detallo los asientos en el libro de diario:
RETENCIONES:
CONTABILIZACION EN EL CLIENTE - COMPRADOR
X
60................10000
40111...........1900
421.......................11900
20................10000
61........................10000
Reg. de las compras

X
421..............11186
104.......................11186
Reg del pago al proveedor

X
421..............714
401141 por pagar.........714
Reg del comp de retencion

X
401141 por pagar..714
104...............................714
Reg. pago de retencion a SUNAT

CONTABILIZACION EN EL PROVEEDOR - VENDEDOR
121.............11900
40111....................1900
701.......................10000
Reg. ventas de mercaderias

X
104.............11186
121........................11186
Reg. deposito a nuestra cta cte

X
401142 por aplicar....714
121..................................714
Reg. del comp. de retencion


PERCEPCIONES

CONTABILIZACION EN EL PROVEEDOR - VENDEDOR
X
121.............11900
40111...................1900
70........................10000
Reg. de ventas de mercaderia

X
104............12138
121......................11900
401131 por pagar...238
Reg. del cobro y deposito en nuestra cta cte

X
401131 por pagar...238
104.............................238
Reg. pago de percepcion a SUNAT

si la percepcion esta dentro de la factura el asiento es el siguiente:
x
121............12138
40111.......................1900
401131 por pagar......238
701..........................10000
Reg de ventas

CONTABILIZACION EN EL CLIENTE - COMPRADOR
x
601...............10000
40111.............1900
421.......................11900
20.................10000
61.........................10000
Reg. de las compras

x
421....................11900
401132 por aplicar..238
104............................12138
Reg. pago con cheque las compra

si la percepcion esta dentro de la factura
x
601......................10000
40111...................1900
401132 por aplicar..238
421................................12138
20........................10000
61..................................10000
Reg. compra de mercaderia

Enviado el: 11/3/2010 16:19
_________________
Joel A. Rosales
Tec. y Egresado Contabilidad y Finanzas
¿Existe Justicia Tributaria en el País?
Transferir el mensaje a otras aplicaciones Transferir a




 Registrarse para enviar


Puede ver mensajes.
No puede enviar mensajes.
No puede responder mensajes.
No puede editar mensajes.
No puede eliminar mensajes.
No puede crear encuestas.
No puede votar.
No puede adjuntar archivos.
No puede hacer un envío sin aprobación.

[Búsqueda Avanzada]


Obtener Adobe Flash Player
------------------
------------------


------------------

------------------
Twitter
Utilitarios
Consulta RUC Simple Consulta RUC Multiple Tipo de Cambio Dolar Consulta DNI Cronograma de Pago SUNAT
Tecnologia|Excel contable|Tributaria|Gubernamental|Articulos|Noticias|Contabilidad|Laboral|Tesis|Monografia|Maestrias|Contratos y   cartas|PDT|SIAF|Software contable|Escuela Tic|Aulacontable|Asesoria contable|Perucomputec|Contadores y auditores|Infocusco|Huaral en   linea|Hosting