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Asientos de igv y renta no domiciliado
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Buenos dias:

Un favor me pueden explicar con asientos el igv y renta no domicialado
No lo tengo muy claro, espero que me ayuden

Les agradesco sus comentarios

Enviado el: 22/9/2008 12:59
_________________
Fabiola Gonzales
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Re: Asientos de igv y renta no domiciliado
Miembro Nuevo
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Hola, Contabilizacion de IGV no domiciliados:

63 Servicios Prestados por Terceros...1000
46 Otras cuentas por pagar...........................1000
x/xPor el registro del servicio no domiciliado

40 Tributos por Pagar
4011.3 IGV Utilización de Servicios......190
10 Caja y Bancos..........................................190
x/xPor el pago del IGV por la Utilización de serv no domiciliados

40 Tributos por Pagar
4011.1 IGV Crédito Fiscal....................190
40 Tributos por Pagar
4011.2 IGV utilización de serv no domiciliados.................190
x/xPor el uso del IGV por Utilización de Servicios como crédito fiscal

Enviado el: 22/9/2008 16:11
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Re: Asientos de igv y renta no domiciliado
Miembro Participante
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8/9/2008 19:21
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Ausente
Y la contabilizacion de renta no domiciiliada..?

Gracias!!

Enviado el: 22/9/2008 21:07
_________________
Fabiola Gonzales
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Re: Asientos de igv y renta no domiciliado
Miembro Nuevo
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17/9/2008 10:05
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Ausente
Depende mi estimada, si tu proveedor tiene conocimiento de los impuesto nacionales o deberan ser asumidos por tu empresa como gasto no deducible.

Por ejemplo en el primer caso la factura tendra el importe de la venta y discriminado el impuesto por el 30% finalmente el importe total:

63 Servicios Prestados por Terceros...13000
46 Otras cuentas por pagar...........................13000
x/xPor el registro del servicio no domiciliado

46 Otras cuentas por pagar................3000
40 Tributos por Pagar
4012.Renta No domiciliado..........................3000
x/xPor el pago del 30% de Renta por la Utilización de serv no domiciliados

46 Otras cuentas por pagar...................10000
10 Caja y Bancos..........................................10000
x/xPor el pago de la factura la Utilización de serv no domiciliados

En el segundo caso se debera asumir la renta no domiciliada como gasto no deducible.

63 Servicios Prestados por Terceros...10000
46 Otras cuentas por pagar...........................10000
x/xPor el registro del servicio no domiciliado

65.9Gastos no deducibles............3000
4012.Renta No domiciliado..........................3000
x/xPor el pago del 30% de Renta por la Utilización de serv no domiciliados

46 Otras cuentas por pagar...................10000
10 Caja y Bancos..........................................10000
x/xPor el pago de la factura la Utilización de serv no domiciliados

Saludos.

Enviado el: 23/9/2008 9:28
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Re: Asientos de igv y renta no domiciliado
Miembro Modelo
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14/2/2005 13:35
Desde: Lima/Peru
Grupo:
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Mensajes: 1109
Ausente
Repecto a la respuesta de Sharon, hay que precisar lo siguiente:

En el segundo caso, es decir cuando la empresa asume el impuesto del no domiciliado, lo que tiene que hacerse es determinar la base del impuesto de acuerdo a la tecnica del grossing up, veamos un ejemplo:

Honorario por servicio pactado 10,000
Tasa Impuesto 30%

Los 10,000 representan el 70% de la renta deducidos de impuestos.

Para determinar el 100% de la Renta bruta se hace una regla de 3 simple

10,000 --- 70%
X ------- 100%

X= (10,000 x 100)/70
X = 14,285

Determinados el impuesto:

Rentención= 14,285 x 30% = 4,285

Saludos

Enviado el: 23/9/2008 9:55
_________________
Rafael Varela
Consultor en Precios de Transferencia
www.taxesinperu.blogspot.com
Triunfan aquellos que saben cuando luchar y cuando no.
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