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#931 ORIENTACION SOBRE LIQUIDACION DE COMPRA
xulito21 Enviado el: 23/1/2012 10:12
BUENAS TARDES:

PORFAVOR NECESITO UNA ORIENTACION PARA COMENZAR A MANEJAR LA LIQUIDACION DE COMPRA, DESDE COMO HACER PARA TENER LA AUTORIZACION HASTA LA COMUNICACION A LA SUNAT SOBRE ESTE COMPROBANTE.

LO QUE PASA ES QUE HAY UN RESTAURANTE QUE COMPRA CARNES,PESCADOS ETC POR UNA BUENA CANTIDAD, Y SIN EMBARGO LOS PROVEEDORES SON INFORMALES Y NO TIENEN COMO DAR UNA FACTURA PARA SUSTENTAR EL GASTO, ME DIJIERON QUE TENIA QUE COMENZAR A EMITIR LIQUIDACIONES D COMPRA.

AYUDENME.MUCHAS GRACIAS
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#932 Re: contabilizacion de los reparos
DUARTE1 Enviado el: 22/1/2012 7:46
El artículo 37º de la LIR, establece que a fin de establecer la renta neta de tercera categoría se deducirá de la renta bruta los gastos necesarios para producirla y mantener su fuente, así como los vinculados con la generación de ganancias de capital, en tanto la deducción no esté expresamente prohibida por la Ley.

Los reparos tributarios, de acuerdo con la Ley del Impuesto a la Renta, están constituidos por las adiciones y deducciones que se realizan vía Declaración Jurada Anual del Impuesto a la Renta de Tercera Categoría y ajustan (aumentan o disminuyen) al resultado obtenido contablemente, con el objeto de obtener la Renta Imponible o Pérdida tributaria del Ejercicio.

La problemática de los gastos e ingresos que no son objeto de reparo tributario, incide en la determinación correcta del Impuesto a la Renta de tercera categoría y podría ser detectada por la Administración Tributaria en el marco de las Auditorías Tributarias que realiza a los contribuyentes en el marco de su plan de trabajo; lo que traería como resultado la determinación de mayor o menor impuesto y la comisión de infracciones tributarias tipificadas en el Código Tributario, las mismas que se traducen en fuertes multas, que podrían afectar la situación tributaria de los de los agentes involucrados.

Por Ejemplo cito el inciso Q del ART 37 DEL IRE
Los gastos de representación propios del giro o negocio, en la parte que, en conjunto, no exceda del medio por ciento (0.5%) de los ingresos brutos, con un límite máximo de cuarenta (40) Unidades Impositivas Tributarias.

- Se conoce que son gastos de representación los efectuados por su representación fuera de sus oficinas.

- Los gastos realizados a presentar una imagen como institución, incluídos obsequios y agasajos a clientes.

Los gastos no sólo deben acreditarse con el comprobante de pago, sino también debe demostrarse la vinculación con la generación de la renta. PRINCIPIO DE CAUSALIDAD

CPCC JDUARTE
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#933 Re: contabilizacion de los reparos
latpluis69 Enviado el: 21/1/2012 16:30
me pueden ayudar en que parte de la ley del impuesto la renta habla sobre el reparo tributario se los agradecería mucho
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#934 Re: contabilizacion de los reparos
latpluis69 Enviado el: 21/1/2012 16:10
muy interesante sus respuesta felicidades me ayudo de mucho gracias :)
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#935 Re: Necesito ayuda y consejos sobre mi balance general?
ELJUEZ Enviado el: 20/1/2012 21:57
OJO TEN EN CUENTA ESTO: no pueden acogerse al RER "los que presten el servicio de transporte de carga de mercancías siempre que sus vehículos tengan una capacidad de carga mayor o igual a 2 TM (dos toneladas métricas), y/o el servicio de transporte terrestre nacional o internacional de pasajeros."

ADEMAS controla tus ingresos netos; ya que no deben superar los S/. 525,000.00 al año (puedes controlarlo no facturando mas de S/43,750.00 mensual)...
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#936 Re: PAGOS PREVIOS
ELJUEZ Enviado el: 20/1/2012 21:40
buenas noches, supongo que has declarado ventas en exceso... es por ello que has pagado mas igv y renta, es necesario rectificar....pero no se paga multa por datos falsos debido a que no se ha omitido tributo alguno...ejemplo:

SE DECLARO VENTAS DE MÁS:

declaracion pdt 621
igv ventas : 1000
igv compras: 500
igv pagado : 500


ahora rectificatoria:
igv ventas: 800
igv compras: 500
IGV POR PAGAR : 300
- PAGOS PREVIOS (500)
IGV A PAGAR : 0

NO SE CONFIGURA MULTA POR DATOS FALSOS, YA QUE NO HAY TRIBUTO OMITIDO.... Y NECESARIAMENTE DEBES COLOCAR LOS 500 EN PAGOS PREVIOS, YA QUE HACI LE INFORMAS A SUNAT QUE TIENES 200 DE IGV PAGADO EN EXCESO....LO MISMO OCURRE CON LA RENTA PAGADA...

UNA SALIDA MENOS COMPLICADA SERIA BOLETEAR O FACTURAR EL EXCESO DE VENTAS , Y ASUMIR LO PAGADO EN EXCESO...YA QUE AL RECTIFICAR ESTOS CASOS, LA SUNAT TE PUEDE FISCALIZAR... CLARO QUE AL FACTURAR ESTAS VENTAS PUEDES COBRAR UNA COMISION POR LO BAJO ...PERO MUCHOS DIRAN QUE NO ES ETICO... "EL QUE ESTE LIBRE DE PECADO QUE TIRE LA PRIMERA PIEDRA"....EN FIN ... SOLO ES MI OPINION ...
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#937 Re: Necesito ayuda y consejos sobre mi balance general?
william_sh Enviado el: 20/1/2012 11:24
Hola, lo que comenta el colega ALEON es verdad, este mensaje es para decirte que es necesario que tengas un asesor, puesto que si eres pequeña empresa te pueden ayudar en metodos de aumentar el volumen de tus ventas y còmo hacer que tu empresa cresca, asesorate bien no cometas errores y exitos con tu negocio.
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#938 Re: Necesito ayuda y consejos sobre mi balance general?
ALEON Enviado el: 20/1/2012 11:17
Acotación:

auranegra escribió:
Buenas noches amigos.
Como lo dice el titulo, pero empezare por el principio.

...ya llevamos justo este mes un año de funcionamiento, estamos en el régimen especial......bueno yo pagaba para enviar el pdt y ahora lo hago yo, nadie nos ve los temas contables, me refiero a contadores, ahora me han hablado que debo presentar algo llamado balance general y quisiera ayuda sobre ese tema ayuda...


Si estas en el regimen especial no estas obligada a presentar la declaracion jurada anual de renta para pago de regularizacion ante la SUNAT, eso solo lo hacen las personas que tributan en el regimen general, en el regimen especial los pagos a cuenta de renta son de caracter cancelatorio tal como lo establece la Ley del Impuesto a la Renta en su art.° 120:

Artículo 120º.- Cuota aplicable

a)Los contribuyentes que se acojan al Régimen Especial pagarán una cuota ascendente a 1.5% (uno punto cinco por ciento) de sus ingresos netos mensuales provenientes de sus rentas de tercera categoría).

b)El pago de la cuota realizado como consecuencia de lo dispuesto en el presente artículo, tiene carácter cancelatorio. Dicho pago deberá efectuarse en la oportunidad, forma y condiciones que la SUNAT establezca.

Los contribuyentes de este Régimen se encuentran sujetos a lo dispuesto por las normas del Impuesto General a las Ventas.


Acotación:

auranegra escribió:
...total mis amigos ya saben necesito su apoyo yo no soy contador pero mientras la empresa aun siga siendo pequeña creo que podemos realizar nosotros mismo esos temas claro esta con su ayuda, tengo suerte de haberlos encontrado


Estimada forista auranegra, para fines de su propia seguridad no esta demas que vaya a un centro de servicios de SUNAT que se encuentre cercano a su domicilio, alli encontrara en el area de orientacion al contribuyente respuesta a sus inquietudes, asimismo en esos centros existen areas de computo donde Ud. puede elaborar sus PDT con ayuda de los colaboradores de SUNAT.

Recuerde que cada error que cometa al elaborar y presentar un PDT podria generar una multa que quizas sea igual o mayor al pago que Ud. pueda haber realizado a algun profesional contable.

Saludos
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#939 Necesito ayuda y consejos sobre mi balance general?
auranegra Enviado el: 20/1/2012 4:07
Buenas noches amigos.
Como lo dice el titulo, pero empezare por el principio.

Mi hermano y yo tenemos una empresa pequeña de transportes tenemos un camión y ya llevamos justo este mes un año de funcionamiento, estamos en el régimen especial y hay que tener en cuenta que el ruc ya tiene como 5 años fue dado de baja y reactivado exactamente hace un año cuando iniciamos con esta pequeña empresa, bueno yo pagaba para enviar el pdt y ahora lo hago yo, nadie nos ve los temas contables, me refiero a contadores, ahora me han hablado que debo presentar algo llamado balance general y quisiera ayuda sobre ese tema ayuda total mis amigos ya saben necesito su apoyo yo no soy contador pero mientras la empresa aun siga siendo pequeña creo que podemos realizar nosotros mismo esos temas claro esta con su ayuda, tengo suerte de haberlos encontrado
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#940 Re: PAGOS PREVIOS
xulito21 Enviado el: 19/1/2012 23:05
MUCHAS GRACIAS POR TU AYUDA AHORA SI YA LO TENGO CLARO..PERO DIME QUE HACER CUANDO POR EJEMPLO SE DECLARA UN IMPORTE MAYOR TANTO EN IGV COMO EN RENTA CON REFERENTE AL REGISTRO DE COMPRAS Y DE VENTAS..ES NECESARIOA HACER LA RECTIFICATORIA SABIENDO QUE SE DECLARO A FAVOR DE LA SUNAT???
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#941 Re: PAGOS PREVIOS
ELJUEZ Enviado el: 19/1/2012 22:36
EJEMPLO:

PDT 621 - PERIODO 12-2011
IGV : 500 PAGADO
RENTA: 600 PAGADO

AHORA RECTIFICAS DICHO PDT PORQUE HAS OMITIDO VENTAS:
PDT 621 - PERIODO 12-2011
IGV A PAGAR : 900
PAGOS PREVIOS :(500)
SALDO POR PAGAR IGV 400

RENTA A PAGAR : 1300
PAGOS PREVIOS : (600)
SALDO RENTA POR PAGAR : 700

SI SE DA EL CASO QUE TUS PAGOS PREVIOS EXCEDAN EL NUEVO IMPORTE DETERMINADO, PUEDES PEDIR DEVOLUCIÓN POR EL IMPORTE PAGADO EN EXCESO O EN TODO CASO COMPENSARLO CUANDO TENGAS DEUDAS POR LOS MISMOS TRIBUTOS.....
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#942 PAGOS PREVIOS
xulito21 Enviado el: 19/1/2012 22:08
QUE SON PAGOS PREVIOS EN UN DD??..PARA QUE Y CUANDO SE DEBE UTILIZAR ESA OPCION??..
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#943 Re: Cuadrar -Mayor Provision Pago menor ONP-ESSALUD
ELJUEZ Enviado el: 19/1/2012 21:40
buenas noches, a mi parecer seria :
40 TRIBUTOS Y APORTES AL SIST DE PENS Y SALUD POR PAGAR ---0.46
403 INSTITUCIONES PÚBLICAS
4032 ONP
75 OTROS INGRESOS DE GESTIÓN ------------------------------------------- 0.46
759 OTROS INGRESOS DE GESTIÓN
7592 GANANCIA POR REDONDEO (CREARLO)




..... Y SI HUBIERA PAGADO DE MAS ...UTILIZAS 6593 PERDIDA POR REDONDEO ...CONTRA LA 4032..... BUENO ...ES MI OPINION ...HABER QUIEN MAS APORTA...SALUDOS




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#944 Re: activos fijos
ALEON Enviado el: 19/1/2012 18:31
Buenas tardes forista reynil, revisa en extenso el link que a continuacion te comparto, con un buen entendimiento de la NIC 16 podras dicernir en cuanto al reconocimiento de un activo:

https://www.mef.gob.pe/contenidos/cont ... entes/nic/16_NIC_2011.pdf

Lee sobretodo: Reconocimiento y Medicion en el Momento del Reconocimiento.

Saludos
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#945 Cuadrar -Mayor Provision Pago menor ONP-ESSALUD
wolfxsito Enviado el: 19/1/2012 12:00
buen dia .

tengo una duda.

¿omo? o con què? haciento hago para hacer cuadrar una provision de ONP :

ONP : 800.46
PAGO: 800.00

tengo un saldo en el haber (0.46) . alguien me de alguna solucion gracias .

saludos
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